可持续性:反洗钱与 ESG 的融合

• Sustainability: Converging AML and ESG

企业界,有关可持续性的讨论持续发酵,反洗钱 (AML) 专业人士立足环境、社会责任和公司治理 (ESG) 目标,重新评估日常责任已是势在必行;唯有如此,专业人士才能融入这场蓬勃发展的运动,实现进一步发展

“在失败的社会里,企业不可能取得成功。”——Paul Polman

将可持续性思维融入业务过程,人们用多种方式表达过这一理念,但没人能像Unilever前首席执行官Paul Polman 表述得那样言简意赅——他说:“在失败的社会里,企业不可能取得成功。1 寥寥数语,一针见血,成功概括了企业的社会责任与股东责任,并将二者融合起来,作为采取可持续发展道路的基本理由。而在过去,有人会认为社会责任与股东责任未必能始终和谐一致。此外,Polman还就可持续性问题撰写了大量文章,亦曾在多次演讲中谈及这一话题;在他的推动下,可持续发展的行业意义得到了扩展,包括他论及的不平等、种族间紧张关系等概念。最后,当然也是本文论点不可或缺的一点:Polman认为,缺乏领导是阻碍有效实施可持续发展的主要因素之一。有鉴于此,他呼吁企业领导——即使没有政府引领,也应敢于担当、积极作为。2 可持续发展问题千头万绪,寻求解决方案更是如此,需要社会各界的积极贡献。本文将探讨并阐释反洗钱专业人士贡献的必要性,因为反洗钱工作本身就具有可持续性意义。

什么是 ESG?

首先,应对“可持续性”一词进行定义,这对本次讨论至关重要。虽然在本文中略有变化,但可以认为,“可持续性”指在满足自己需求的同时“……不损害后代满足其需求的能力。” 3 而 ESG 有时虽可与“可持续性”互换使用,但其侧重点是建立一套框架,确保在三大方面取得切实成效,杜绝危及子孙后代利益之事。

通常,ESG 涉及的各个领域划分如下:

E(Environmental 环境): 能源效率、温室气体排放、碳排放、森林和水生物保护、化学品使用等。
S(Social 社会责任): 考虑因素包括员工流动率、工人权利、员工待遇、员工是否有体面的工资、国家或地区/公司尊重人权情况、性别多样性、工人健康与安全、公司对社会的影响等。
G(Governance 公司治理): 腐败、公司管理、公司董事会成员和领导、诉讼风险、风险管理、历史冲突以及公司处理和解决这些问题的能力等。研究表明,强大的环境与社会标准源于良好的治理结构,因而公司治理至关重要。 4

可持续性能够衡量吗?

从 ESG 角度评估可持续性甚至衡量其进度,其实践做法在不断发展。然而,迄今为止,这方面的主要指导方针一直都是联合国 2015 年通过的 17 个可持续发展目标。5 这些目标是在联合国 2000 年通过实施、2015 年结束实施的 8 个千年发展目标的基础上发展起来的。6 这 17 个可持续发展目标被描述为一幅蓝图,旨在为所有人谋取更美好、更可持续的未来。这些目标涉及问题颇为广泛,包括贫困、不平等、气候变化、环境退化、和平、正义等(见图 1)7 。17 个可持续发展目标下设 169 个分项目标,旨在为实现可持续发展提供详细指导。然而,许多企业虽已将这些目标以及各自的分项目标纳入内部制度体系,目标的运用却仍然以自愿为主,难以评估其实施效果。此类困难在一定程度上,促使走在前沿的众多企业领导呼吁实施相关目标并评估其效果。世界经济论坛 (WEF) 响应了一项呼吁,就如何衡量利益相关者权益进行了研究,以期总结出一些通用指标,增进可持续价值创造报告的一致性8

图 1:联合国 17 个可持续发展目标

Sustainable Development Goals
资料来源:联合国

反洗钱与可持续性

纵观金融服务业——尤其是现代银行业——从 17 世纪在英国诞生到今天的发展史,可以发现,反洗钱实践和反洗钱职业在银行业仍然属于比较新的现象9 。催生反洗钱职业和实践的基础立法始于《美国银行保密法》(BSA),可以说,直至 2001 年 9 月 11 日的恐怖袭击之后,反洗钱才开始在全球蓬勃发展起来。

总体说来,《银行保密法》、《美国爱国者法》、《加拿大犯罪(洗钱)所得和恐怖融资法》等重要反洗钱法律旨在保护金融系统,使该系统免受贩毒、有组织犯罪、恐怖融资等犯罪活动的侵害,庇护企业运营所在地的社会。值得注意的是,此类立法工作虽然具有道德上的正当性,亦考虑了可持续发展因素,开始时却未能幸免于攻讦。比如,有几起诉讼是针对《银行保密法》的,起诉理由是该法违反了《第四修正案》(《第四修正案》禁止政府无正当理由搜查和扣押民众)。最著名的一起诉讼,是由加州银行家协会提起的,美国最高法院最终驳回了其诉求,认为《银行保密法》并未违反《第四修正案》10

尽管在某些案例中,开创性的反洗钱立法比企业可持续性成为正式议题要早几十年,但综合多方面来看,二者可谓殊途同归,均意图鼓励(并在某些情况下强制)企业采取措施,保护所在社会,造福子孙后代。

推动反洗钱部门在可持续发展倡议中发挥积极作用

本质上,反洗钱的实践在 ESG 治理领域内具有可持续性;正因如此,众多金融机构才会自首次编制年度可持续发展报告起,就纳入反洗钱议题。然而,随着反洗钱实践的发展,其适用性已扩展至社会和环境领域,但其前提是:有关主体主动而非被动落实反洗钱实践。被动反洗钱实践指根据最低要求实施监管控制措施;主动反洗钱实践则指基于 ESG 框架,采取措施重点关注目标领域。比如,加拿大就是主动反洗钱方面的一个典型例子,其采用行业主导的公私合作模式,借助反洗钱实践打击某种特定的金融犯罪,这类犯罪对被边缘化的弱势人群造成了极严重的影响,或者破坏了该国的反洗钱制度(见图 2)。此种公私合作模式被用于解决人口贩运、网络儿童剥削、虐待老人等众多问题。这类工作可以归入 ESG 中的社会责任一类,而非公司治理一类。

丰业银行《2020 年 ESG 报告》指出,“通过参与和领导‘暗影计划’等公私合作项目,丰业银行希望帮助人们深入了解网络儿童剥削活动的黑暗本质,以及犯罪分子对金融系统的恶意利用。我们应精诚携手,共同努力,力求增进人们的意识,识别犯罪活动的不同类别,积极向执法机构举报相关犯罪活动。这些努力,必将对我们服务的社区产生不可估量的影响。” 12

展望未来

图 2:加拿大的行业主导型反洗钱公私合作模式11

Figure 2: Canada’s industry-led AML public-private partnerships PPPs—the path forward
资料来源:加拿大金融交易和报告分析中心

自诞生至今,反洗钱工作在可持续发展中的作用是毋庸置疑的。然而,若想将反洗钱纳入更广泛的可持续发展议题,仍需反洗钱专业人士通过增强意识、项目协作、倡议等方式加强参与。展望未来,反洗钱部门或可带头解决联合国 17 个可持续发展目标包含的可持续性问题,如性别平等(目标 5)、陆地生物(目标 15)等。例如,列支敦士登倡议组织 (Liechtenstein Initiative) 开展了一个项目,帮助人口贩运幸存者取得经济援助13 ,ACAMS 也在增进环境犯罪意识方面贡献了绵薄之力14 。未来十年,乃至更远的将来,无论主动还是被动反洗钱工作,都必将为可持续发展事业做出切实贡献。

Stuart Davis,CAMS,丰业银行金融犯罪风险管理高级副总裁、全球负责人及首席反洗钱官,加拿大安大略省多伦多, sdavis@scotiabank.com

Joseph Mari,CAMS,金融情报部 (FIU) 与对外合作总监,加拿大安大略省多伦多,joseph.mari@scotiabank.com

  1. Deonna Anderson, “Paul Polman: ‘Businesses cannot succeed in societies that fail,’” (Paul Polman:在失败的社会里,企业不可能取得成功),GreenBiz,2020 年 7 月 22 日, https://www.greenbiz.com/article/paul-polman-businesses-cannot-succeed-societies-fail
  2. 同上。
  3. “What is sustainability?” (什么是可持续性),阿尔伯塔大学可持续发展办公室, https://www.mcgill.ca/sustainability/files/sustainability/what-is-sustainability.pdf
  4. Mia Söderberg,“Putting ESG and sustainability into perspective in Manager Selection”(选择管理者时,应考虑 ESG 和可持续发展因素),Global Fund Searchhttps://globalfundsearch.com/blog/esg-sustainability-investing/
  5. “The 17 Goals”(17 个目标),联合国,United Nations, https://sdgs.un.org/goals
  6. “Millennium Goals”(千年目标),联合国,United Nations, https://www.un.org/millenniumgoals/
  7. “Take Action for the Sustainable Development Goals”(行动起来,实现可持续发展目标),联合国United Nations, https://www.un.org/sustainabledevelopment/sustainable-development-goals/
  8. “Measuring Stakeholder Capitalism:Towards Common Metrics and Consistent Reporting of Sustainable Value Creation”(衡量利益相关者权益:建立通用指标,提升可持续价值创造报告的一致性),世界经济论坛https://www.weforum.org/stakeholdercapitalism
  9. Prachi Juneja,“History of Modern Banking”(现代银行业的历史),Management Study Guidehttps://www.managementstudyguide.com/central-banking-in-united-states.htm; Jongchul Kim,“How modern banking originated:The London goldsmith-bankers' institutionalisation of trust”(现代银行业的起源:伦敦金匠银行家的信托制度化),Business History,第 6 卷,第 53 期,第 939-959 页。
  10. “California Bankers Assn. v. Shultz, 416 U.S. 21 (1974)”(加州银行家协会起诉美国国务卿Shultz,416 U.S. 21 (1974)),Justicia,1974,https://supreme.justia.com/cases/federal/us/416/21/
  11. Brian Monroe,“Regional Report: Canada has done ‘amazing things’ to fight crime through public-private partnerships, but still hampered by stringent privacy rules, lack of AML safe harbors”(区域性报告:加拿大通过公私合作大力打击犯罪,但仍然受到严格的隐私规则、反洗钱安全港之短缺等阻碍),Certified Financial Crime Specialists,2020 年 8 月 25 日,https://www.acfcs.org/regional-report-canada-has-done-amazing-things-to-fight-crime-through-public-private-partnerships-but-still-hampered-by-stringent-privacy-rules-lack-of-aml-safe-harbors/
  12. “2020 Environmental, Social and Governance (ESG) Report”(2020 年环境、社会责任和公司治理报告),丰业银行, https://www.scotiabank.com/content/dam/scotiabank/canada/en/documents/about/Scotiabank_2020_ESG_Report_Final.pdf
  13. Finance Against Slavery and Trafficking,列支敦士登倡议组织https://www.fastinitiative.org/
  14. “Green Crime:Re-Thinking How Financial Crime Strategies Apply to Environmental Crime”(绿色犯罪:重新思考金融犯罪策略是如何用于环境犯罪的),ACAMS,2021 年 9 月,https://www.acams.org/en/green-crime-re-thinking-how-financial-crime-strategies-apply-to-environmental-crime?utm_source_code=4147&utm_source=linkedin&utm_medium=social#summary-e1a3ce77

Leave a Reply