談談到人工智慧 (AI) 領域，我們首先需要理解它的範疇。它起源於一些簡單技術——機器人技術，以及後來的機器學習（本質上是訓練電腦按照特定序列操作或根據演算法識別模式）。下一階段則是深度學習與大型類神經網路。如今，我們已經逐步邁入科幻小說般的境界。電腦系統被設計來模擬大腦神經元，不僅能夠解讀語音和文字，還能分析內容。現在，這項技術開始有趣了起來。 近期，比爾·蓋茨與 OpenAI 執行長 Sam Altman 對談時表示，「我從未想過 ChatGPT 會這麼出色，它令我驚嘆，而我們還未真正深入理解其編碼方式。」Altman 對此表示贊同。1 我認為，我們不必擔心仿生機器人統治世界，至少目前不會出現這種情況。但是，犯罪分子可能利用這些新工具實施哪些犯罪行為？作為法規遵循專業人士，我們又該如何保護客戶和機構免受新型複雜犯罪計謀的侵害？這些問題仍待解答，令人憂慮。如果犯罪分子出於惡意而使用這類可能令人驚嘆的新武器，金融犯罪法規遵循領域前線的專業人士需要借助哪些工具加以應對？讓我們直接從源頭尋找答案。 還有誰比 ChatGPT 更適合討論這些風險呢？或者，我應該問「有什麼」而不是「有誰」？思考目前和我們交流的是一個虛擬存在還是一段複雜程式碼，已經令人感到不安，不是嗎？但這正是當今時代的險境，也是我們在 2024 年逐漸適應的奇特現象之一。那麼，作為法規遵循專業人士，我們在勇敢邁向數位深淵時應該關注什麼？ ChatGPT 3.5 版本就此發表了意見，結果並未讓人失望。以下是根據我們的即興「專訪」整理出的要點。 專訪第一部分 Claudia Haberland (CH): 您認為 ChatGPT 和雲端服務存在哪些防制洗錢法規遵循風險？ ChatGPT: ChatGPT 等人工智慧服務和雲端解決方案存在若干潛在防制洗錢法規遵循風險。 Claudia Haberland：可否詳細說明？ ChatGPT: 1. 資料安全：雲端服務可能儲存客戶敏感資料，包括個人資訊 (PII)、交易記錄和其他財務資訊。如果這些資料因安全漏洞或資料保護措施不足而遭到洩露，可能導致防制洗錢違規和監管處罰。 2. 資料安全：雲端服務可能儲存客戶敏感資料，包括個人資訊 (PII)、交易記錄和其他財務資訊。如果這些資料因安全漏洞或資料保護措施不足而遭到洩露，可能導致防制洗錢違規和監管處罰。 3. 模型偏差和錯誤：ChatGPT 等人工智慧模型容易受到訓練資料偏差的影響，可能導致結果不準確或有失公平。在防制洗錢法規遵循領域，模型偏差可能誤將某些交易或客戶標記為可疑，同時忽略其他應當關注的交易或客戶，可能引發法規遵循問題、觸發監管機構審查。 4. 缺少人員監督：人工智慧和雲端解決方案儘管可以自動處理防制洗錢法規遵循的許多環節，但也可能缺乏人類專家具備的細膩理解和判斷能力。如果過分依賴自動化系統、缺少人員監督，可能錯失紅旗警訊或產生誤報，弱化防制洗錢措施的成效。...

Let us make work a “Blue Zone.” What is a Blue Zone, you ask? A Blue Zone is one of several areas around the world where people live longer and are happier on average than most other places on the planet. Simply put, people in...

《今日 ACAMS》訪談防範金融犯罪產品與解決方案負責人 Shilpa Arora，探討了 ACAMS 防範詐欺培訓課程以及全新推出的公認反舞弊師 (CAFS) 資格認證。 CAFS 防範詐欺培訓課程是一套模組化課程，內容涵蓋詐欺風險管理制度、詐欺調查、詐欺偵測與分析，以及防範詐欺技術與精選案例研究。學員可以全面學習資格認證課程，或獨立學習各個模組，選擇參與相應認證。ACAMS 防範詐欺課程提供有關全球防範詐欺和防範金融犯罪的綜合解決方案，並可作為詐欺團隊的核心資源，提高獲取必要資訊和工具的效率。 Shilpa Arora 於四年前加入 ACAMS，擔任歐洲、中東和非洲地區總監，目前專注於推動 ACAMS 各類產品的發展，包括資格認證、證書課程、ACAMS 學院課程等。此外，她還主持多場圓桌討論，並在重大行業活動和會議上發表演講。 在加入 ACAMS 之前，Arora 是英國桑坦德銀行零售和商業銀行部防範金融犯罪負責人。她負責的工作涵蓋防範金融犯罪的所有領域，包括了解您的客戶 / 客戶盡職調查、客戶篩查、付款篩查、交易監控、客戶風險評估和保證。她帶領銀行實施了防制洗錢 / 打擊資助恐怖活動、反貪污賄賂政策、高風險客戶開戶諮詢、培訓、溝通，以及風險評估。此外，她曾任職於巴克萊銀行，擔任防範金融犯罪、治理和控制部門負責人，並帶領團隊實施大型轉型計劃。 《今日 ACAMS》：為什麼這項資格認證對防範詐欺專業人士具有重要意義？ Shilpa Arora：詐欺是增長速度相當驚人的金融犯罪活動，全球因此損失收入高達數兆美元。詐欺形式多樣，且有組織犯罪集團實施的詐欺活動日益增多。ACAMS 一直將詐欺視為全球性威脅，積極提供有關清洗詐欺非法所得的資源、活動追蹤和報告。此外，ACAMS 目前專注於金融機構內的詐欺偵查、防範和調查工作。在行業防範詐欺方面，銀行和非銀行金融機構發揮著至關重要的作用。每月盈利會受到詐欺損失的影響，導致所有人的服務成本上升。受害者有時是老年人，他們可能因此失去全部積蓄，而這種經歷往往會造成心理創傷。 我們的防範詐欺培訓課程致力於針對角色提供培訓、技能和實用的專業知識，進而培養出色的防範詐欺專業人士。這項培訓課程涵蓋詐欺基礎知識、有效詐欺防範框架的建構方法、詐欺分析、詐欺調查以及防範詐欺新技術。課程還提供精選案例研究，幫助學員牢記處理詐欺的關鍵原則。 《今日 ACAMS》：哪些群體應該取得 CAFS 資格認證？ Shilpa Arora：CAFS 資格認證主要針對防範詐欺專業人士。詐欺防範與網路安全、反貪污賄賂、經營風險、防制洗錢、打擊逃避制裁行為等的聯絡日益緊密。除防範詐欺專業人士外，CAFS 資格認證對於其他防範金融犯罪、網路安全和經營風險專業人士同樣很有價值。 《今日 ACAMS》：機構為什麼要注重防範詐欺？ Shilpa Arora：眾多銀行和非銀行金融機構認為，控制詐欺損失至關重要，而要根據詐欺損失程度制定和維護相稱的控制措施並不簡單。目前，詐欺活動呈現指數成長，無論是有組織的犯罪集團還是單獨行動的詐騙分子，其採用的犯罪手法都變得越來越複雜。因此，防範詐欺領導者持續吸納人才，提升現有團隊成員技能，以便更主動、更高效地完成防範詐欺工作，而不只是照章辦事。這些目標還與防範詐欺領導者的責任密切相關，例如，承擔社會責任，保護消費者，以及確保機構及金融行業聲譽不受損害。在與防範詐欺領導者的對話中，我們經常聽到，詐欺防範工作仍在早期階段。機構強烈呼籲內部針對詐欺問題採取更主動、更具前瞻性和系統性的應對方法。...

銀銀行防範金融犯罪系統的變化如同一場不斷演變的棋局，法規遵循官員與國際犯罪分子展開以少擊多的智謀較量。然而，這場博弈的規則瞬息萬變，監管法規往往落後於時代，而現代科技的迅猛發展又為犯罪分子提供了新的可乘之機。銀行法規遵循若僅依賴傳統法律規範加以應對，將不可避免地承擔巨大的金融犯罪風險，並可能在未來面臨嚴峻問題。現代法規遵循工作正在經歷效率變革，不僅要求識別潛在犯罪風險，還要求消除合法客戶所面臨的行政障礙。因此，法規遵循效率已經成為 2024 年銀行業的一項獨立競爭優勢，而提高流程效率的關鍵則在於防範金融犯罪方法的準確性。 銀行防範金融犯罪系統與相應國家的經濟和法律環境緊密相連，這意味著，儘管存在全球趨勢，但各個國家或地區的銀行面臨著不同的風險。與此同時，全球犯罪分子會基於安全性和成本效益選擇防範金融犯罪機制。在某些情況下，賄賂法規遵循官員、客戶經理或安全專員可能是成本最低的選擇。如果犯罪分子同時利用這三個要素，銀行就可能面臨重大的金融犯罪風險。因此，2024 年銀行防範金融犯罪系統的首要任務是防範內部詐欺。只有在低成本、易操作的方法不可行的情況下，才可採用成本高昂、操作複雜的機制。對此，銀行應在針對風險為本的方法分配法規遵循資源時予以考慮。 許多現代國際犯罪趨勢是在新冠疫情前或疫情期間出現並肆虐，但有一些則是為因應目前全球地緣政治變化的新興手法。2024 年，犯罪分子仍在探索新途徑，企圖利用銀行防範金融犯罪系統漏洞，隨之出現新的犯罪趨勢。本文將深入分析今年最明顯的金融犯罪趨勢以及銀行防範金融犯罪系統的方法。 毒品市場一直是犯罪分子獲取國際犯罪收入的重要管道。2024 年，毒品相關金融犯罪機制仍將困擾各大銀行。全球毒品市場的年交易額可能超過 1 兆美元，占跨國犯罪總收入的 30%。1 對銀行而言，販毒所得歷來都是高風險。銀行必須熟練掌握偵測方法。銀行防範金融犯罪系統應從微觀和宏觀層面區分毒品風險。 微觀層面的毒品問題 在微觀層面上，我們關注的是街頭毒品交易，相對易於識別。街頭毒品市場幾乎全部使用現金交易。值得注意的是，街頭毒販收到的部分現金會用於即時消費（用現金購買商品和服務），這些資金不會流入銀行體系。用於洗錢或購買新一批毒品的資金是銀行需要警惕的風險，這些資金往往會透過持續現金流大量累積。現金流量大的企業（如雜貨店、咖啡館、市場）和娛樂場所（俱樂部、酒吧、賭場）通常是這類犯罪活動的高風險區域。在銀行防範金融犯罪系統中，分析這些公司的收支結構是否符合市場慣例很關鍵。 2024 年銀行防範金融犯罪系統的新風險包括服務公司缺少現金流。現金不僅慣用於毒品犯罪謀劃之中，真實公司的商業模式中也會頻繁使用現金。例如，公司可能會使用現金支付員工薪資或業主利潤，而這些現金支付通常不會進行申報，以借機實現避稅目的。公司也可能會使用現金進行賄賂，或將現金作為商品出售給其他公司。此類公司會向現金流量大的企業購買未記帳的現金；因此，銀行防範金融犯罪系統應能偵測客戶帳戶從其他行業公司收到的非現金收入。此類計謀的另一種形式是，現金客戶可能代替現金銷售方支付各種費用，如租金、稅費、商品購買費用等。這些資金可能用於犯罪目的，因此，服務公司缺少現金流同樣應被視為 2024 年銀行防範金融犯罪系統需要關注的一項高風險。法規遵循部門應當要求此類客戶提供員工人數、支薪流程、繳稅情況、租金及其他必要支出的詳細資訊，說明是否對第三方公司負擔債務或索賠權。 宏觀層面的毒品問題 在宏觀層面上，毒品市場涉及大規模的跨國資金流動和國際洗錢計謀。除了錢騾等眾所周知的風險，2024 年銀行還需關注和評估許多新興犯罪態樣。例如，發行 USDT 穩定幣（全球市值最大的穩定幣）的泰達幣 2022 年共處理 18.2 兆美元成交額，超過了 Visa（14.1 兆美元）和萬事達卡（7.7 兆美元）。2 2024 年，泰達幣不僅在 1 萬多種數位貨幣中市值排名第三，而且以 230 億美元日成交額位居榜首。3 同時，根據聯合國最新報告4 ，加密貨幣已經成為東亞和東南亞地下錢莊及洗錢基礎設施的重要貨幣，為當地跨國組織犯罪提供了便利。聯合國還指出，泰達幣發行的 USDT 穩定幣在地下錢莊和洗錢基礎設施中的使用日益增多。加密貨幣市場對犯罪分子的吸引力源於法規遵循標準相對寬鬆。2018-2022 年，Bitzlato 加密貨幣交易所之所以能正常運行，是因為吸引到既設有「了解您的客戶」(KYC) 正規程序且有可能清洗犯罪所得的某些客戶。Bitzlato 共享的管理資料夾中儲存著一份內部電子表格，揭示了該公司的自我定位：「正面因素：了解您的客戶程序……負面因素：處理髒錢……」5...

撰撰寫本文時我心懷忐忑，因為 2023 年的預言和預測屢屢出錯。無論是像我這樣的業餘經濟學家，還是擁有博士學位的總體經濟學專家，都未能洞悉 2023 年經濟的真正走向。我們逐步陷入經濟衰退，通膨預計飆升至上世紀 70 年代末以來的最高點，基準利率走高，預示我們可能步入停滯性通膨等困境。這是一個異象叢生的時代。國內生產毛額 (GDP) 呈現上升趨勢，而消費者信心卻在下降（但在 2023 年底又迅速回升）。在 2022 年和 2023 年，我們見證了大規模裁員潮（具體人數為 30.5 萬人）1 ，而失業率卻依舊穩定在歷史低位（截至本文撰寫時為 3.7%）。2 我們亟需關注銀行商業房地產投資組合的健康狀況，這是一個令人憂慮的重大問題。截至 2023 年底，商業抵押貸款違約率為 4.58%，而辦公大樓貸款違約率則從 1.58%（2022 年 12 月）激增至 6.08%（2023 年 11 月）。3 儘管我認為總體經濟的迷霧（如下文所述）終將散去，但我仍然擔憂，如果銀行因企業和房產所有人停止償還債務而倒閉，可能引發連鎖效應。不過，總體而言，我認為 2024 年在防制洗錢、法規遵循及金融服務領域的主要趨勢將有利於就業市場、您的潛在職業發展，以及我們的退休基金價值。我們先看第一個趨勢。 金融科技與加密貨幣產業即將迎來復興 2021 年，金融科技和加密貨幣登上舞臺。疫情引發經濟衰退，催生財政刺激和量化寬鬆政策，導致市場資金氾濫。人們手中閒錢增多，紛紛投資加密貨幣等替代性資產。與此同時，我們開始居家隔離，儘量避免任何形式的人際接觸，這意味著我們不得不透過線上平臺和數位方式完成購物。金融科技銀行服務一度取代現金交易。這些變化促使加密貨幣企業和金融科技公司在 2021 年和 2022 年初迅速擴張，高薪招聘大量員工。遺憾的是，當 2022 年政府開始實施量化緊縮政策時，這些企業和公司也很快面臨挑戰，被迫關閉或裁員。自那以後，眾多金融科技公司、加密貨幣企業和初創企業一直在為生存而戰。 對於金融科技和加密貨幣行業，如果 2021...

隨隨著全球數位連結程度不斷攀升，人工智慧 (AI)、機器學習等尖端創新技術成為推動這一變革的重要力量。過去，必須面對面進行支付，但傳統方式逐漸產生變化，客戶已可在銀行或其他第三方的協助下順利完成交易。 得益於快速現代化和數位創新技術，線上交易只需數秒即可完成。然而，人們擔心，數位化在簡化支付系統的同時，也會帶來金融犯罪隱患。 儘管如此，金融犯罪分子及其同謀在行動時仍要挑戰更複雜的全球生態系統，有組織犯罪集團已向消費者、企業和金融服務機構發起猛烈攻勢。鑒於通膨加劇以及全球經濟可能出現衰退和波動，打擊金融犯罪的任務將自 2024 年起變得更加艱巨。 支付系統與金融交易 支付系統是指能夠實現資金轉移以完成金融交易的任何系統。支付系統涵蓋促成交易的機構、個人、支付工具（如信用卡）、法規、通訊協定、標準和技術。支付系統雖然可為商業活動和資金轉帳提供便利，但也可能滋生持續詐欺和詐騙，包括偷竊、搶劫、盜用帳戶、網路拍賣詐騙、未經授權存取銀行帳戶、貪污、資助恐怖活動及洗錢。支付詐欺可能會對企業造成嚴重影響，導致利潤損失、聲譽受損以及法律後果。部分常用金融交易支付方式列舉如下。 傳統支付 傳統支付是指涉及實際資金交換的交易方式。跟單信用狀以及匯票（包括現金和支票）等可轉讓票據均屬傳統支付系統。傳統支付方式容易受到盜竊、詐欺和其他犯罪行為的威脅，但仍擁有人們的高度信任。正因如此，在經濟數位化程度不斷提高的背景下，全球仍有超過 55% 的金融交易依賴現金。 數位支付 幾年前，數位支付業尚處起步階段。新冠疫情的爆發讓全球人民措手不及，也加速了人們對數位化支付的需求。數位支付透過電子方式處理，無需現金或任何實體接觸。在阿聯酋 (UAE)，49% 的受訪者表示更傾向於使用銀行卡支付，其後分別為電子錢包 (18%)、現金 (12%)、銀行轉帳 (11%) 以及其他支付方式 (10%)。1 截至今年年底，預計將有 13.1 億人更青睞行動支付。 加密貨幣與 NFT 數位貨幣和代幣是更先進的交易實施手段，有利於國際上安全快速地轉移價值。加密貨幣作為支付機制獲得廣泛使用，而非同質化代幣 (NFT) 也被持續用作支付機制。例如，企業可以透過 NFT 錢包接受加密貨幣作為 NFT 支付方式。2 同樣，一些市場開始允許新人消費者使用信用卡購買 NFT，NFT 的可及性由此提高。但由於相關法規較少，此類支付方式容易捲入金融犯罪，不論用戶年齡。此外，其還可能面臨監管變動、價格波動、詐欺及其他風險。 支付系統薄弱環節 金融交易的多種支付方式雖然在支付系統內部為交易提供便利，但也會為金融犯罪帶來可乘之機，且缺乏足夠的安全措施。隨著現代技術的進步和廣泛應用，支付流程變得更加容易，這也使得系統更易遭受詐欺、資料洩露、身分盜用、洗錢等非法行為的影響。網路犯罪分子可能伺機利用支付系統漏洞，竊取資金和敏感資訊。犯罪分子還可能利用這些漏洞實施當今社會最具破壞性的犯罪行為，如恐怖主義和人口販賣。有報告稱，2021 年透過支付卡進行的詐欺交易總額超過 320 億美元。到 2027 年，這一數字預計將攀升至 385 億美元。3...

全球防範金融犯罪法規規定，受監管企業必須從洗錢、資助恐怖活動和武器擴散角度評估業務風險。金融犯罪風險評估的重要組成部分包括理解和評估業務交易所在地域產生的風險。本文介紹了地域風險評估的含義以及風險評估的最佳實踐。 金融犯罪風險角度的地域風險評估 地域風險評估是指對業務交易所在國家或地區的相關洗錢 / 資助恐怖活動和武器擴散的客觀獨立評估。 地域風險評估必須考慮國內和跨境來源的各種金融犯罪風險因素，例如，特定司法管轄區的國家級風險評估，以及防制洗錢金融行動工作組織等國際組織的出版物。 為何要評估地域洗錢風險？ 企業在接洽國外個人或企業時，就會暴露於相應地域的各種洗錢、資助恐怖活動和武器擴散風險之下。受監管企業必須從防範金融犯罪法規遵循角度評估此類風險，並部署適當控制措施，以應對、記錄和監控這些風險。 地域風險本身並不足以確定客戶的相關風險。評估需要考慮各類風險（源自業務關係所涉產品 / 服務性質、交易複雜性、所使用的銷售和分銷管道及其他相關因素），確定客戶相關整體風險。 需要實施地域風險評估的情況如下： 若受監管實體希望與其他實體或個人建立業務合作關係，則必須實施地域風險評估 企業與個人或實體建立業務關係 某實體與個人或實體進行偶發性交易，且無持續業務關係 受監管實體與海外銀行建立通匯銀行業務關係 某實體向海外實體外包客戶盡職調查職能（依賴第三方執行客戶盡職調查流程） 實施企業級層面的風險評估 確定客戶風險狀況 設計和制定防制洗錢、打擊資助恐怖活動和打擊資助武器擴散體制 實施地域風險評估時需要考慮的重要因素 實施地域風險評估需要考慮各類因素。其中關鍵因素（圖 1）如下： 國家是否充分實施防範金融犯罪措施 被評估國家是否為積極聯繫恐怖主義或武器擴散的高風險國家 交易對手是否在其所屬國家接受防制洗錢和打擊資助恐怖活動監督或監管 交易對手是否在另一個國家接受銀行機構監督或監控 圖 1：實施地域風險評估的重要因素 製圖：Pathik Shah 風險為本的方法 企業應採用風險為本的方法，專注於將更多資源投入高風險領域。企業應評估因其與該司法管轄區往來，而被利用成為洗錢和資助恐怖活動工具的機率。 如何確定國家是否充分實施防範金融犯罪措施 企業必須確定其往來的國家是否充分實施風險緩釋措施，以打擊洗錢、資助恐怖活動和武器擴散。下列各項因素有助於確定國家是否充分實施了防範金融犯罪措施： 國家已頒布防制洗錢、打擊資助恐怖活動和打擊資助武器擴散法律。 國家防制洗錢監管框架要求金融機構、指定非金融事業與專業人士、虛擬資產服務供應商和其他高風險企業制定和實施防制洗錢 / 打擊資助恐怖活動制度，展開客戶盡職調查、交易監控，識別和報告可疑交易，遵循目標性金融制裁制度，並遵守記錄保存要求。 國家設有適當治理結構負責監督受監管實體。 檢查被評估國家是否為防制洗錢金融行動工作組織或防制洗錢金融行動工作組織同類型區域組織的成員。 如何確定被評估國家是否為高風險國家 實施企業級層面的風險評估，需要充分考慮您往來的國家，驗證您的客戶、供應商和第三方的全國分佈情況。此外，實施客戶風險評估需要考慮客戶相關地域風險。 高風險國家沒有統一定義。但是，您在確定一個國家是否為高風險國家時需要考慮下列因素： 受聯合國安理會決議制裁...

體 育行業瞬息萬變，不斷產生大量經濟活動，其中既有合法活動，也有非法活動。在這個行業，利潤越高，洗錢風險越高。如圖 1 所示，足球是全球規模最大的體育運動，在商業利潤方面更是不容小覷。本文從足球運動切入，討論體育行業的非法活動。 圖 1：足球是全球規模最大的體育運動 資料來源：The Sumsuber1 利用足球運動洗錢的幾種方式如下。 虛報經紀費用：經紀人在為球員提供服務時收取過高費用。 外部活動：慈善比賽（非政府組織接收資金並應分配給球員選定的各個組織）等活動在資金已分配或不分配給特定非政府組織時，容易面臨洗錢風險。 球員形象權：形象權是另一種可用於洗錢的技術手段。萊納爾·梅西的合約條款就是一個例子。根據這些條款，梅西可從邁阿密國際足球俱樂部球衣銷售收入以及經由 Apple TV 觀看其參加比賽的收入中獲得分成。 門票銷售：體育場館或網路的門票銷售也可用於足球運動中的洗錢行為。 球員轉會：球隊間的轉換也可用於掩蓋洗錢活動。 線上博弈應用程式：博弈應用程式也可成為洗錢管道。 防制洗錢金融行動工作組織稱，足球、籃球、排球和賽車等運動由於涉及大量現金交易，容易面臨洗錢風險。這些運動涵蓋球員交易、體育俱樂部結構等方面。2 在文章《洗錢與體育運動是否存在關聯？》中，作者指出，2015 年下半年曝光的國際足聯貪污醜聞共有九名高層和五名商人被控涉嫌賄賂、詐欺和洗錢。研究顯示，案件相關賄賂總額達 1.5 億美元，用於操縱國際足聯組織在美國和南美洲舉辦的中北美洲及加勒比海足球協會賽事及南美洲足球聯合會賽事的贊助合約。3 這類案件十分常見，說明體育行業普遍存在易被洗錢活動利用的漏洞。其範圍必須根據行業的規模和結構、犯罪活動的發生地點（本地或國際）以及每日交易數量計算。這些都是重要細節。缺乏道德標準是此類情形的共同特點，以致金錢差額難以追蹤和計算。 近幾個月，公眾目睹了足球行業的重大變化，例如，梅西轉投邁阿密國際足球俱樂部。梅西的合約與大衛·貝克漢 2007 年簽署的合約類似，條款制定非常特殊，梅西的薪酬遠低於中東足球隊提出的報價。4 貝克漢簽署的 2.5 億美元合約中載明其有權在美國職業足球大聯盟內購買球隊，為該聯盟帶來了翻天覆地的變化。梅西的合約也包括這項權利。此外，梅西將享有內容創作者權益，並將獲得服裝銷售和 Apple TV 廣播權的收入分成。形象權和內容創作者權正是複雜合約導致洗錢風險的因素，「透過媒體權益和商品銷售，球員可能不會申報部分收入，並將收到的款項存入避稅天堂」。5 這些條款儘管可能透過創意方式留住人才，但也會增加貨幣差額的偵測難度，進而帶來巨大洗錢風險。 結語 許多機構需要建構監督通報系統，阻止非法資金在足球行業蔓延擴張。尤其是在購買和出售體育隊伍時，犯罪分子往往能夠找到監管薄弱的機構，進而展開洗錢活動、擴大洗錢網絡。足球運動目前缺乏有效監管，不僅影響這項運動本身，也會損害其在公眾心中的印象。國際足聯和其他體育機構必須更新監督機制，盡力避免相關機構捲入洗錢活動。 Carlos G. Cabrera，CYGMA Capital LLC 創始人、聯合主席, carlosgcabrera@gmail.com Alyssa Abrams，“How...

1995 年 6 月 9 日，布魯塞爾艾格蒙 - 艾倫貝格宮內的氣氛充滿了緊張和期待，與涼爽的天氣形成鮮明對比，比利時金融情報機構、金融情報處理中心的成員們正耐心等待著一班火車，車上載著來自 24 個國家和 8 個國際機構的 100 名代表。他們剛剛結束在海牙召開的防制洗錢金融行動工作組織全體會議，準備踏上未知領域的探險之旅。1 有一件事確定無疑：「資訊揭露接收機構」或「金融資訊機構」之間的跨境合作不能盲目進行下去。2 多家金融情報機構瞭解，機構共享資訊可使全球執法機關受益，同時強化打擊洗錢的共同努力。為此，需要團結一致的組織。3 他們並不知道自己即將創造歷史。 缺乏凝聚力 艾格蒙聯盟不僅是個重要里程碑，還是國際防制洗錢成果在六年間不斷發展的結果，最早可追溯至 1988 年《維也納公約》。這項公約由聯合國發起，旨在解決販毒問題，呼籲建立機制，為洗錢調查領域的合作提供便利。 1990 年初防制洗錢金融行動工作組織發布《40 項建議》後，這種想法獲得進一步的推行動力。4 其中，第 24 項建議敦促各國考慮設立國家中央機構的「可行性和實用性」，以供金融機構報告超過特定金額的國內和國際交易。5 90 年代初，金融情報機構開始陸續出現，特別是在歐洲，有關實施歐盟在 1990 年防制洗錢指令的首份執委會報告，提到需要建立此類機構。6 然而，對金融情報機構的建立缺乏明確指導，催生出形式和運作方式各異的眾多機構。善意和合作備忘錄往往是這些機構間的跨國合作基礎，但國際法律和機構的差異性經常阻礙有效溝通。7 Stanley E. Morris 是時任美國金融犯罪稽查局主任，他意識到本身機構與其他金融情報機構的成功取決於各機構間的協同作用。金融犯罪稽查局需要盟友，Morris 找到了志同道合的夥伴——一個國土面積與馬里蘭州面積相同的國家。 尋找盟友 上世紀 80 年代末、90 年代初，Morris 擔任白宮毒品問題辦公室副主任，瞭解到毒品鬥爭中的一種有效方法：凍結犯罪組織的犯罪所得。Morris 回憶道：「當時毒品供應增加、價格下跌，吸毒現象毫無減少跡象。因此，我一度思考，如果無法阻斷供應或吸毒，如何才能有效打擊……那就是追查犯罪所得。」8 美國政府內部，贊同他的人員並不多。1994...

衝突時期急劇增加的人口販賣活動加上移民問題，導致大量舉目無親的移民和難民兒童面臨風險，可能淪為機構相關販運活動以及各類虐待和剝削行為的受害者。 自烏克蘭被入侵以來，全球登記難民超過 600 萬人。1 聯合國難民事務資深專員指出，在流離失所的人員和難民中，絕大多數為婦女兒童。聯合國兒童基金會稱，「烏克蘭戰爭已迫使 200 多萬烏克蘭兒童逃離該國、100 多萬的兒童仍在烏克蘭流離失所。」 2此外，據估計，2022 年 2 月以來，已有近 2 萬名兒童被帶離烏克蘭並送往俄羅斯及俄占地區。3 然而，這可能只是冰山一角，因為此數目是根據父母或監護人等目擊者報告已經被移走的兒童人數。事實上，有活動人士稱，被強行帶至俄羅斯或俄占地區的兒童可能達到數十萬。4 部分流離失所的烏克蘭兒童被安置在俄羅斯和克里米亞至少 88 家的孤兒院或類似機構。5 有研究顯示，俄羅斯政府可能自 2022 年 2 月以來經營著一個「大規模有系統的營區和其他設施網絡，其中已收容至少 6,000 名烏克蘭兒童」。就此，已在俄羅斯和俄占地區發現 43 處設施。6 有的兒童因為戰前即是孤兒，或其父母或監護人死於戰爭衝突，所以被安置於孤兒院等機構。有的兒童由父母或監護人安排，自願進入相關機構，避免捲入俄烏戰鬥部隊間的衝突。但還有其他兒童是被迫離開父母或監護人。這些機構和臨時住所人滿為患，無法容納大量湧入的兒童，而且長期存在設施落後、資金不足以及貪污和官僚主義盛行等問題。 兒童和機構相關販運 2019 年，聯合國大會承認兒童機構與人口販賣活動有關連性。7 歐盟內政事務專員 Ylva Johansson 指出，「有報導稱，犯罪分子從烏克蘭孤兒院擄走孤兒，在越過邊境時冒充孩子親屬，然後利用他們從事販運」8 美國國務院《2022 年人口販賣報告 (TIP)》指出，「被收容在國營孤兒院的約 10.4 萬名兒童面臨極高的販運風險。據稱，對於機構內的女童和男童遭到性販運和勞力販運，幾家國營寄宿機構和孤兒院的官員不是同謀就是視而不見。」 9尤其是受俄烏戰爭影響的兒童可能從這些機構消失或被遺棄。 Disability Rights International (DRI)...