Muchas instituciones financieras consideran imprescindibles los esfuerzos para integrar la tecnología financiera (fintech, en inglés) y la tecnología reguladora (regtech, en inglés), lo que puede atribuirse a un mandato a favor de la transformación digital. Según una encuesta reciente, el 77% de las instituciones financieras...

Por: Fred Williams Las autoridades federales han reavivado sus esfuerzos por imponer normas contra el lavado de dinero a los asesores de inversiones—los guardianes de un mercado de más de 110 billones de dólares—para colmar un vacío regulatorio ampliamente reconocido por el que fluyen grandes...

近年來,防制洗錢/ 打擊資助恐怖活動(AML/CTF) 成為國際要求,其標準、範圍和監管架構日趨嚴格。國際防制洗錢機構以及各國家或地區紛紛發布或修訂相關指導文件和法律法規,鼓勵公私合作,共同打擊金融犯罪,探索更高效有力的機制。在此背景下,中國改變態度,認為打擊金融犯罪是政府的職責所在。本文將介紹2022 年中國在打擊洗錢和資助恐怖活動方面採取的舉措。 政府強調防制洗錢/ 打擊資助恐怖活動為國家戰略 2017 年4 月,中央全面深化改革領導小組第三十四次會議經過審議後,將「完善防制洗錢/ 打擊資助恐怖活動、反逃稅監管體制機制」列為深化改革的重點任務。12017 年8 月,為推動落實上述任務,國務院辦公廳印發《關於完善防制洗錢、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見》2明確指出,防制洗錢、反資助恐怖活動、反逃稅是國家治理體系現代化、治理能力現代化、維護經濟社會安全穩定的重要保障。2022 年1 月,中國人民銀行、公安部等11 個部門聯合印發三年行動計劃。3 本次聯合行動的核心任務旨在對於《刑法》第191 條規定的洗錢行為,加強懲戒力度,解決防制洗錢金融行動工作組織(FATF) 在2007 年對中國進行的第三輪評估中發現的問題。該輪評估認為,中國對於自己洗錢行為4不追究刑事責任的做法削弱了防制洗錢/ 打擊資助恐怖活動工作的成效。 第二輪加強追蹤報告與技術法規遵循評等 防制洗錢金融行動工作組織指出,「自2019 年對中國防制洗錢和反資助恐怖活動評估報告發布以來,中國已採取多項措施,增強其法律框架。2019 年接受相互評鑑後,中國已經在加強追蹤等級。」5 正如防制洗錢金融行動工作組織所述,第二輪加強追蹤報告(FUR) 的分析6反映了「中國對於解決相互評鑑報告(MER) 中指出涉及建議3、8、16、18、29、35 和38 的技術 法規遵循缺陷方面,已取得的進展。」7在取得足夠進展後,會考慮進行重新評鑑。預計在第三年底其接受相互評鑑報告後,中國將能妥善解決大部分技術法規遵循缺陷。 重新定義洗錢,修訂防制洗錢法 為了進一步完善法律制度,彌補現有法律的不足,中國通過了《中華人民共和國刑法修正案(十一)》,該修正案於2021 年1 月3 日起生效。具體而言,其中明確定義了「自洗錢」罪,並將其歸入洗錢罪。這次修訂後,《刑法》第191 條和第312 條規定了洗錢前置犯罪的各種形式,自洗錢有可能獨立成罪。在實際執法機關中,中國最高人民檢察院也明確要求,加大懲治洗錢犯罪的力度,切實轉變過去「重上游犯罪,輕洗錢犯罪」的做法9;處理上游犯罪時同時審查是否涉及金融犯罪。 在預防洗錢方面,中國正在修訂《防制洗錢法》。修訂後的《防制洗錢法》擴大了對「防制洗錢」的定義範圍。原《防制洗錢法》主要針對七類前置犯罪(毒品犯罪、有組織犯罪、恐怖主義犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、妨害財務管理犯罪和金融詐騙犯罪)。新修正案將洗錢的定義擴展到這七種犯罪活動之外。此次修訂還增加了與特定非金融行業相關的條款,作為對第四輪防制洗錢金融行動工作組織相互評鑑報告的回應。 加強對金融犯罪的執法力度 在過去五年來,中國人民銀行向偵查監管機構移送電信詐騙、網路賭博、非法集資、地下錢莊、貪污、毒品、黑幫等犯罪活動線索2.4 萬條,協助破獲涉嫌洗錢和相關犯罪的案件3,000 餘起。10 2021 年,中國起訴金融詐騙、破壞金融管理秩序犯罪4.3 萬人,同比上升3.3%;起訴洗錢罪1,262...

商業活動的快速發展——例如買賣原物料、製造商品、貿易——以及不斷增長的商品需求,徹底改變了這些商品的跨境製造和銷售方式。因此,具有全球性質、高利潤規模、被偵查機率低的商業活動,為犯罪團體帶來非法交易商品的新機會,使消費者面臨高風險。. 非法貨物貿易 全球化、人口增長、社會經濟彼此之間的相互關聯性改善了人們的生活方式,但不幸的是,有組織犯罪網路也因此有機會透過購買偽造、過期原料或不合法的製造流程,進入合法商品領域(如服裝、皮包、藥品、汽車零件等),並將成品引入合法市場和商場,讓消費者在不知情的情況下購買。 犯罪集團製造和銷售各種非法商品,包括消費電子產品、食品、飲料、農產品、化學品和殺蟲劑、汽車用品、藥品、菸草、家居用品等。這些非法生產商和不合格製造商會對合法企業和政府收入產生負面影響。 構成非法貨物貿易的情況舉例如下: 抄襲品牌商品:看起來像真品的假貨 購買仿冒原料:使用最接近真品原料的仿製材料掩飾非法商品來源 非法製造和物流:改造假貨,將其從原材料階段轉入目標市場 將非法商品銷售到目標市場:採用行銷和銷售策略,如產品促銷、向目標客戶提供折扣 與其他犯罪的聯繫 假貨貿易涉及各種各樣的產品。因此,犯罪網路利用已建立的路線走私毒品、販賣人口以及實施其他犯罪。此外,其他的犯罪所得也會進入非法商品的製造和分銷環節。例如,販毒所得可能用於製造仿冒商品,銷售非法商品的利潤可能用於實施其他非法活動。有組織犯罪分子還經常互換商品(例如,用毒品換盜版或劣質商品,反之亦然),以折抵全部或部分貨款,結果導致跨境資本流動減少,非法商品貿易相關風險降低。 非法貿易因素 非法貿易的罪魁禍首是經營合法註冊公司的商人,這些公司藉由包含未申報商品、虛假申報商品的貨運,或通過跨境走私轉移非法物品。官員腐敗、邊境千瘡百孔,都是促成非法貿易流動的關鍵因素。經濟合作暨發展組織打擊非法貿易工作組織的成員Karl Lallerstedt在《非法資金流動:加納的仿冒、盜版和劣質商品非法貿易》一文中指出,促成非法貿易的因素包括:1 貪腐網絡: 貿易部門容易孳生貪腐,通常從貿易部門取得的仿冒商品資料都是不準確、不可靠的。 執法不力:執法立法缺失,難以偵查和在法庭上辯駁非法貿易行為。抽查和零售控制措施大部分都缺乏效力。 邊境管控薄弱:邊境千瘡百孔,邊境貿易發達,海關內部貪腐盛行,加上邊境管控薄弱,這些所有因素都為非法貿易提供了便利。 本地和國際層面的非法貿易:銀行和金融機構為世界各地的非法貿易活動提供金融服務。 販賣非法商品比其他非法活動(如販賣毒品、武器等)更賺錢,因為此類活動很難被發現,不法分子將其列為低風險。仿冒商品和盜版商品貿易由廣泛而複雜的犯罪企業和網路運作, 由於此類犯罪的罪刑不重,也被認為是一種較輕的犯罪。據《非法資金流動:加納的仿冒、盜版和劣質商品非法貿易》一文,開發中國家或地區一般存在資源嚴重短缺、能力不足的問題,無法有效處理非法商品貿易及其資金流動。2非法商品貿易背後的主要推動因素有二:一是商業投資組合風險低,這進而降低了被察覺的可能性;二是某些商品的高需求會帶來巨額利潤。 非法行動 非法商品販子會採取各種行動,包括: 仿冒:指未經商標所有者同意,在仿冒商品上使用商標。 盜版:指未經著作權人許可,擅自複製電影、書籍或其他有著作權作品的行為。 偽造指推翻見解或理論,或主張資訊錯誤的行為。 產品摻假:指添加不當物質製造劣質產品的過程。 逃稅:指故意逃避納稅義務或利用自由貿易區(FTZ) 進行非法商品貿易的行為。 走私:指真品的非法轉移。 交易非法商品的後果 幾乎在所有社會中,販運非法商品都是一種犯罪行為,可能造成嚴重不良的社會、道德和健康後果。以下是交易非法商品的後果: 威脅公共健康和安全:採用盜版或劣質原料和化學品來仿冒偽劣藥品,對公共健康和安全構成嚴重風險。如果沒有監管,消費者的生命就會受到威脅,甚至可能受傷或死亡。 對經濟的負面影響:非法商品貿易會破壞經濟的發展,走私、虛報進口稅和消費稅、詐欺海關等行為則會減少政府的收入。這些行為也會對合法公司形成不公平競爭,因為市場上湧現的大量低成本盜版、仿冒和劣質產品會對就業和投資造成負面影響。 勞工剝削:非法商品貿易影響就業權、正當薪資和工作條件,因而產生剝削勞動力的問題。仿冒商品和盜版商品的生產工作可能不受監管,工資低,無福利,形成了不安全的勞動環境。包括兒童在內的偷渡移民,受脅迫從事非法商品的生產和銷售活動,成為勞力販賣的受害者。 對環境的影響:人們往往低估了仿冒偽劣商品的環境成本。仿冒商品的生產缺乏監管,可能對環境造成危害。使用化學品和有毒染料、非法處置廢舊製成品以及不管控空氣污染,這些問題都會危害環境。 打擊非法商品貿易在執法上的挑戰 非法貿易會破壞權利人的合法競爭優勢,不利於創新、就業和長期經濟成長,同時還會削弱法治,降低民眾對政府的信任。 政府對非法貿易風險和執法漏洞的反應不一,容易被有組織的犯罪網利用。政府和有關主管部門應當立即行動起來,採取以下方式應對這些挑戰: 提高處罰和制裁力度,增進打擊非法貿易工作的成效:無論在國內或國際層面,實施有關法律框架,打擊非法貿易,都是至關重要的。支配著全球各地有關工作的是國際公約、法律和協議(例如,聯合國《打擊跨國有組織犯罪公約》、世界貿易組織《與貿易有關的智慧財產權協議》)。國家法律框架包括主要法規和輔助法規。必須強化並落實國家政策和制度,加大對不法分子的處罰和制裁力度,懲戒和遏制犯罪。 完善篩查機制,查緝逐漸增加的小量非法產品:政府必須評估資訊的準確性,例如到貨產品的預先申報商業資訊,以及可能缺少細節的申報資訊和描述等。中間商和供應商(如郵政人員和快遞員)往往是小批量非法貨物的來源,必須由主管機構進行篩查。 取締自由貿易區內非法貿易相關犯罪活動:要控制好經由自由貿易區實施的非法貿易活動,政府必須在企業登記工作中嚴格實施標準。各經濟體相互協調,統一實施相關政策,可有效打擊自由貿易區內的非法貿易活動。 貿易洗錢的作用 防制洗錢金融行動工作組織(FATF) 稱,貿易洗錢(TBML)...