本文是關於可疑活動報告 (SAR) 創新、最佳化與合作的第三篇，旨在提高打擊金融犯罪的效率和有效性，該系列文章共分為三個部分。第一篇文章分兩部分，分別發表在《今日 ACAMS》2024 年 12 月至 2025 年 2 月刊以及 ACAMSToday.org¹ 上，主要探討如何最佳化提交給執法機關的可疑活動報告，即從執法機關的視角說明如何從銀行業提交的大量報告中確定最有價值的可疑活動報告。第二篇文章發表在 2025 年 3 月-5 月版《今日 ACAMS》² 上，主要探討金融機構 (FI) 如何最佳化報告資訊，儘量提高報告對執法機關的用處。現在，我們主要結合這兩個主題，探討提高該領域效率和有效性的最關鍵因素：公私合作。

背景

可疑活動報告是指金融機構和其他機構編纂的監管報告，用於向執法機關 (LE) 通報已知或可疑的洗錢或其他金融犯罪。可疑活動報告以電子方式提交至金融犯罪稽查局 (FinCEN) 管理的電子儲存庫。執法機關——通常是指聯邦機構內的專門部門——是可疑活動報告的主要使用者。

問題

在提交可疑活動報告後，提交者對該報告的生命週期就喪失權限——例如由誰存取、閱讀、使用該報告等——這實際上形成一個單向的資訊「黑洞」。根據聯邦保密法，金融犯罪稽查局可疑活動報告資料庫的存取權限受到極大限制，大多數州和地方執法機關都無權直接存取報告內容。在法庭訴訟中，可疑活動報告屬於不可揭露或採納的證據。此類報告可用作啟動或確認案件的線索，但根據保護提交者的安全港條款，不得以其他任何方式提及這些報告。這些必要保護措施無意中阻礙了可疑活動報告的用途以及相關金融犯罪的回饋。克服這些障礙的最佳方法是金融機構和執法機關設立「金融犯罪聯絡簿」，以便提交者和接收者及時溝通。鑒於美國政府正在實施人員重組，銀行聘用的調查員又具有臨時性質，該聯絡簿必須保存多種最新資訊，以確保在必要時能夠快速聯繫到對方。

解決方案

公私合作在鼓勵共享資訊，以及減少與可疑活動報告相關的知識孤島方面扮演至關重要的角色。

作為最基本的方法，金融機構和執法機關透過可疑活動報告審查小組以及共同建立的網路，合作打擊金融犯罪。一般而言，美國聯邦層級的每個司法管轄區都設有一個可疑活動報告審查小組，通常由美國國稅局刑事調查處 (IRS-CI) 帶領。這些小組負責定期審查可疑活動報告，審查內容涵蓋其司法管轄區內發生的特定事項和活動。可疑活動報告審查小組的組成人員包括目前可存取金融犯罪稽查局可疑活動報告資料庫的聯邦探員，以及州和地方機構內部負責處理金融犯罪案件的工作小組成員。

地區會議

可疑活動報告審查小組定期召開會議，一起討論可疑活動報告，但根據可疑活動報告保密法，這些會議必須保密。許多審查小組增設了公開回饋環節，在此期間，金融機構可與團隊成員就目前話題（如詐騙、支付管道和其他時事）進行互動。北卡羅萊納州東區設立的可疑活動報告審查小組就是這種合作的典範。他們設有專用電子郵件地址 reportitnownc@ci.irs.gov，以便金融機構緊急上報可疑活動報告中的「緊急」案件。可疑活動報告審查小組和其他執法機關也會聯繫金融機構，並經由作證傳票程序獲取可疑活動報告佐證文件。這些互動應記錄到內部的「金融犯罪聯絡簿」。

除了與可疑活動報告審查小組相關的會議外，許多地區還定期（每月或每季度）召開內部會議，參會者包括當地金融機構防制洗錢 (AML) 和反詐欺部門的員工，以及聯邦、州和地方機構中的執法機關代表。這些會議通常冠以「銀行警報」、「銀行警示」或其他類似名稱，旨在促進同行機構共享資訊，以偵查和防範金融犯罪。此外還經常使用電子郵件清單系統管理參會人員，該系統可查找其他機構或部門的聯繫資訊。

金融犯罪稽查局合作計劃

金融犯罪稽查局促使銀行保密法諮詢小組 (BSAAG) 和金融犯罪稽查局交流平臺展開公私合作。

銀行保密法諮詢小組根據 1992 年《阿農齊奧-懷利防制洗錢法》的授權成立，小組成員包括受《銀行保密法》(BSA) 拘束的聯邦機構和金融機構的代表。金融犯罪稽查局主任擔任銀行保密法諮詢小組主席，負責將相關問題提交給小組進行審查。金融犯罪稽查局每年都在《聯邦公報》上發布徵求銀行保密法諮詢小組 (BSAAG) 的提名通知。³ 金融機構、行業團體、監管機構和執法機關均可申請加入。入選成員任期三年，並應指定一名個人代表。

根據 2020 年《防制洗錢法》成立了金融犯罪稽查局交流平臺，「旨在促進執法機關、國家安全機構、金融機構和金融犯罪稽查局建立合作關係，自願共享公私資訊，進而有效、高效地打擊洗錢、資助恐怖活動、有組織犯罪和其他金融犯罪；保護金融系統免遭非法利用，並維護國家安全。」⁴ 只有受邀機構方可加入金融犯罪稽查局交流平臺，特定金融機構可自願加入。

CI-FIRST（策略性威脅的回饋計畫）

美國國稅局刑事調查處於 2025 年 3 月宣布啟動針對策略性威脅的回饋計劃。⁵ 策略性威脅的回饋計畫核心旨在基層和中央落實公私合作關係，以加強公私機構的協作。這包括應對新興威脅，並在調查過程中儘早主動地發現高風險因素。策略性威脅的回饋計畫還致力於簡化作證傳票流程，並向金融機構提供有關可疑活動報告和現金交易報告的資訊，以協助調查。策略性威脅的回饋計畫採取更全面的方式擴大回饋範圍。除了幫助金融機構提交高品質的可疑活動報告外，透過改進作證傳票流程，還可向執法機關提交正確記錄，進而提高對罪犯的起訴效率。兩者構成一個更全面的回饋循環，金融機構和執法機關可共同提高調查效率。

對於金融機構來說，策略性威脅的回饋計畫是一個絕佳機會，可據此向執法機關提供回饋，並從策略層面思考自身的《銀行保密法》(BSA) 制度與法規遵循流程。例如，金融機構是否有效確定了金融犯罪稽查局的國家優先事項以及其他監管指南中列出的優先類型？金融機構是否向執法機關分享其發現的新興趨勢？透過公私合作，金融機構能夠分享產品和服務資訊、不斷演變的支付管道，以及可用於追蹤資金流的資料。監管機構（美國貨幣監理署、聯準會、聯邦存款保險公司、國家信用合作社管理局）也必須參與對話，進而在其發布最新指南、審查標準和計劃預期時，能夠及時瞭解目前金融趨勢和銀行營運情況。

在更廣泛的公私合作背景下，策略性威脅的回饋計畫是一個令人信服的實例，它顯示，如果機構能夠確定優先順序，就會產生巨大力量。如果執法機關能夠明確傳達最重要事項，金融機構就能更精準地提交資料。經由共享優先事項，能夠更快速、更有針對性、更有效地編制和使用可疑活動報告。

結論

為了最佳化可疑活動報告對金融機構和執法機關的功用，兩者間的合作和溝通至關重要。正式和非正式的回饋循環都有助於金融機構呈報有關最緊迫金融犯罪類型的關鍵資訊。若能提供更高品質、更有針對性的可疑活動報告，將直接提高執法機關的調查品質。透過建立聯繫網絡、徵求意見以及正式的聯邦計劃（例如銀行保密法諮詢小組和金融犯罪稽查局交流平臺），在最佳化與提高效率的工作中加入監管機構，可確保在《銀行保密法》三個組成部分（金融機構、執法機關和監管機構）之間建立完整回饋循環。

Steve Overton，SAS 風險、詐欺與法規遵循高級解決方案顧問，Steve.Overton@sas.com,

Jane Bell，CAMS，SAS 資深行業顧問，美國北卡羅萊納州，jane.bell@sas.com,

1. “SAR Optimization: Seeing the Forest Beyond the Trees”（可疑活動報告最佳化：見樹更見林），《今日 ACAMS》2024 年 12 月至 2025 年 2 月刊，https://www.acamstoday.org/sar-optimization-seeing-the-forest-beyond-the-trees/；“SAR Optimization: An LE Perspective”（可疑活動報告最佳化：執法機關視角），ACAMSToday.org，2024 年 12 月 19 日，https://www.acamstoday.org/sar-optimization-an-le-perspective/
2. “SAR Optimization for Financial Institutions”（金融機構可疑活動報告最佳化），《今日 ACAMS》2025 年 3-5 月刊，https://www.acamstoday.org/sar-optimization-for-financial-institutions/
3. “Bank Secrecy Act Advisory Group; Solicitation of Application for Membership”（銀行保密法諮詢小組；成員資格邀請），《聯邦公報》，2024 年 12 月 5 日，https://www.federalregister.gov/documents/2024/12/05/2024-28451/bank-secrecy-act-advisory-group-solicitation-of-application-for-membership
4. “Introduction to FinCEN Exchange”（金融犯罪稽查局交流平臺簡介），金融犯罪稽查局，https://www.fincen.gov/resources/financial-crime-enforcement-network-exchange
5. “IRS-CI releases FY24 BSA metrics, announces CI-FIRST initiative”（美國國稅局刑事調查處發布了 2024 會計年度《銀行保密法》指標，並宣布策略性威脅的回饋計畫），美國國稅局，2025 年 3 月 28 日，https://www.irs.gov/compliance/criminal-investigation/irs-ci-releases-fy24-bsa-metrics-announces-ci-first-initiative