1995 年 6 月 9 日，布魯塞爾艾格蒙 - 艾倫貝格宮內的氣氛充滿了緊張和期待，與涼爽的天氣形成鮮明對比，比利時金融情報機構、金融情報處理中心的成員們正耐心等待著一班火車，車上載著來自 24 個國家和 8 個國際機構的 100 名代表。他們剛剛結束在海牙召開的防制洗錢金融行動工作組織全體會議，準備踏上未知領域的探險之旅。1 有一件事確定無疑：「資訊揭露接收機構」或「金融資訊機構」之間的跨境合作不能盲目進行下去。2 多家金融情報機構瞭解，機構共享資訊可使全球執法機關受益，同時強化打擊洗錢的共同努力。為此，需要團結一致的組織。3 他們並不知道自己即將創造歷史。 缺乏凝聚力 艾格蒙聯盟不僅是個重要里程碑，還是國際防制洗錢成果在六年間不斷發展的結果，最早可追溯至 1988 年《維也納公約》。這項公約由聯合國發起，旨在解決販毒問題，呼籲建立機制，為洗錢調查領域的合作提供便利。 1990 年初防制洗錢金融行動工作組織發布《40 項建議》後，這種想法獲得進一步的推行動力。4 其中，第 24 項建議敦促各國考慮設立國家中央機構的「可行性和實用性」，以供金融機構報告超過特定金額的國內和國際交易。5 90 年代初，金融情報機構開始陸續出現，特別是在歐洲，有關實施歐盟在 1990 年防制洗錢指令的首份執委會報告，提到需要建立此類機構。6 然而，對金融情報機構的建立缺乏明確指導，催生出形式和運作方式各異的眾多機構。善意和合作備忘錄往往是這些機構間的跨國合作基礎，但國際法律和機構的差異性經常阻礙有效溝通。7 Stanley E. Morris 是時任美國金融犯罪稽查局主任，他意識到本身機構與其他金融情報機構的成功取決於各機構間的協同作用。金融犯罪稽查局需要盟友，Morris 找到了志同道合的夥伴——一個國土面積與馬里蘭州面積相同的國家。 尋找盟友 上世紀 80 年代末、90 年代初，Morris 擔任白宮毒品問題辦公室副主任，瞭解到毒品鬥爭中的一種有效方法：凍結犯罪組織的犯罪所得。Morris 回憶道：「當時毒品供應增加、價格下跌，吸毒現象毫無減少跡象。因此，我一度思考，如果無法阻斷供應或吸毒，如何才能有效打擊……那就是追查犯罪所得。」8 美國政府內部，贊同他的人員並不多。1994...

体体育行业瞬息万变，不断产生大量经济活动，其中既有合法活动，也有非法活动。在这个行业，利润越高，洗钱风险越高。如图 1 所示，足球是全球规模最大的体育运动，尤其在商业利润方面占据主导地位。本文从足球运动切入，讨论体育行业的非法活动。 图 1：足球是全球规模最大的体育运动 资料来源：The Sumsuber1 利用足球运动洗钱的几种方式如下。 虚报经纪费用：经纪人在为球员提供服务时收取过高费用。 外部活动：慈善比赛（非政府组织接收应分派至球员选定组织的资金）等活动容易面临洗钱风险，资金可能并未分派至相应非政府组织。 球员形象权：形象权是另一种可用于洗钱的技术手段。Lionel Messi的合同条款就是一个例子。根据这些条款，Messi可从迈阿密国际足球俱乐部球衣销售收入以及通过 Apple TV 观看其参加比赛的收入中获得分成。 门票销售：体育场馆或互联网的门票销售也可用于足球运动中的洗钱行为。 球员转会：球队间的转换也可用于掩盖洗钱活动。 线上博彩应用：博彩应用也可成为洗钱渠道。 金融行动特别工作组称，足球、篮球、排球和赛车等运动由于涉及大量现金交易，容易面临洗钱风险。这些运动涵盖球员交易、体育俱乐部结构等方面。2 在文章《洗钱与体育运动是否存在关联？》中，作者指出，2015 年下半年曝光的国际足联腐败丑闻共有九名高管和五名商人被控涉嫌贿赂、欺诈和洗钱。研究显示，案件相关贿赂总额达 1.5 亿美元，用于操纵国际足联组织的在美国和南美洲举办的中北美洲及加勒比海足球协会赛事及南美洲足球联合会赛事的赞助合同。3 这类案件十分常见，说明体育行业普遍存在易被洗钱活动利用的漏洞。其范围必须根据行业的规模和结构、犯罪活动的发生地点（本地或国际）以及每日交易数量计算。这些都是重要细节。所有此类情形的共同特点在于缺乏道德标准，难以追踪和计算货币差额。 近几个月，公众目睹了足球行业的重大变化，例如，Messi转会至迈阿密国际足球俱乐部。Messi的合同与David Beckham在 2007 年签署的合同类似，条款制定非常特殊，Messi的薪酬远低于中东足球队提出的报价。4 Beckham签署的 2.5 亿美元合同支持其在美国职业足球大联盟内购买球队，为该联盟带来了翻天覆地的变化。Messi的合同也包括这项权利。此外，Messi将享有内容创作者权益，并将获得服装销售和 Apple TV 广播权的收入分成。形象权和内容创作者权正是复杂合同导致洗钱风险的因素，“通过媒体权益和商品销售，球员可能不会申报部分收入，并将收到的款项存入避税天堂”。 这些条款尽管可能通过创意方式留住人才，但也会增加货币差额的侦测难度，进而带来巨大洗钱风险。 结语 许多机构需要构建监督通报系统，阻止非法资金在足球行业蔓延扩张。尤其是在购买和出售体育队伍时，犯罪分子往往能够找到监管薄弱的机构，从而开展洗钱活动、扩大洗钱网络。足球运动目前缺乏有效监管，不仅影响这项运动本身，也会损害其在公众心中的印象。国际足联和其他体育机构必须更新监督机制，尽力避免相关机构卷入洗钱活动。 Carlos G. Cabrera，CYGMA Capital LLC 创始人、联席主席, carlosgcabrera@gmail.com Alyssa...